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सैलरी पर टैक्स कैसे बचाएँ, ईमानदारी से

ज़्यादातर टैक्स-बचत सलाह उत्पादों की एक सूची होती है। यहाँ सोचने का असली क्रम है — क्योंकि नई व्यवस्था के तहत उस सूची का ज़्यादातर हिस्सा कुछ नहीं करता।

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कटौती (deduction) रिबेट नहीं है

यह बात किसी भी नियम से ज़्यादा लोगों को फँसाती है। धारा 80C के तहत ₹1,50,000 निवेश करने से आपकी बचत ₹1,50,000 नहीं होती। इससे आपकी कर योग्य आय उतनी कम हो जाती है, इसलिए आप जो टैक्स बचाते हैं वह ₹1,50,000 × आपकी सीमांत दर होती है।

30% की सीमांत दर पर वह ₹45,000 है, उपर से उपकर (cess)। 20% पर ₹30,000। 5% पर ₹7,500 — और उस स्तर पर आप पाँच साल के लिए ₹1.5 लाख रोक रहे हैं, ताकि आप उतना बचाएँ जितना वह पैसा किसी अच्छी जमा में कमा लेता।

पहला कदम: कौन-सी व्यवस्था (regime)

इससे पहले कुछ और तय नहीं किया जा सकता। नई व्यवस्था में चौड़े स्लैब हैं और लगभग कोई कटौती नहीं; पुरानी व्यवस्था में संकरे स्लैब हैं और कटौतियों की लंबी सूची।

अपने असली आँकड़े दोनों से चलाएँ। मोटे तौर पर, पुरानी व्यवस्था तब जीतती है जब आपकी संयुक्त कटौतियाँ आय के सापेक्ष बड़ी हों — आम तौर पर जब आप ऊँचे मूल वेतन पर किसी महानगर में काफ़ी किराया देते हैं, या स्वयं-अधिकृत संपत्ति पर होम लोन चुका रहे हैं। इन दोनों के बिना, पूरा 80C दावा करने पर भी नई व्यवस्था आम तौर पर जीतती है।

अगर आप नई व्यवस्था में हैं

सूची छोटी है, और यही इस व्यवस्था का उद्देश्य है। उन कटौतियों के पीछे ऊर्जा न लगाएँ जो अब लागू नहीं होतीं।

  • मानक कटौती (standard deduction) वेतन और पेंशन आय पर अपने आप लागू होती है। करने के लिए कुछ नहीं।
  • धारा 80CCD(2) — NPS में आपके नियोक्ता का अंशदान — कटौती योग्य बनी रहती है। अगर आपका नियोक्ता इसे वेतन संरचना के हिस्से के रूप में देता है, तो अक्सर यही आपका एकमात्र सार्थक साधन (lever) होता है। इसकी कीमत यह है कि NPS सेवानिवृत्ति तक लॉक रहता है और कम से कम 40% अंततः वार्षिकी (annuity) खरीदनी होती है।
  • रीइंबर्समेंट की सही संरचना अब भी मदद करती है, क्योंकि असली बिलों के विरुद्ध वास्तविक रीइंबर्समेंट पहले स्थान पर वेतन ही नहीं होते।
  • मूल रूप से यही है। 80C, 80D, 80CCD(1B) और HRA छूट लागू नहीं होतीं।

अगर आप पुरानी व्यवस्था में हैं, आकार के क्रम में

80C से शुरुआत करने की बजाय इस सूची में ऊपर से नीचे काम करें — 80C से ज़्यादातर लोग शुरू करते हैं, और यहीं आम तौर पर सबसे छोटी रकमें होती हैं।

अगर आप पुरानी व्यवस्था में हैं, आकार के क्रम में
साधनआम आकारटिप्पणी
HRA छूट, धारा 10(13A)अक्सर सबसे बड़ीसिर्फ़ अगर आप सचमुच किराया देते हैं। छूट तीन शर्तों में सबसे कम होती है।
होम लोन ब्याज, धारा 24(b)₹2,00,000 तकस्वयं-अधिकृत संपत्ति। असली लोन चाहिए।
धारा 80C₹1,50,000 तकआपका अपना EPF पहले से इसमें गिनता है — कुछ और जोड़ने से पहले जाँचें।
धारा 80CCD(1B)₹50,000 तकअतिरिक्त NPS, 80C से ऊपर।
धारा 80Dअलग-अलगअपने और माता-पिता के लिए स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम।
धारा 80TTA / 80TTBछोटाबचत ब्याज; वरिष्ठ नागरिकों के लिए ऊँची सीमा।

क्या काम नहीं करता

  • बिना किराया दिए HRA का दावा। वार्षिक सीमा से ऊपर के किराए पर मकान मालिक का PAN चाहिए, और जाली किराया रसीदें सीधा ग़लत बयानी हैं।
  • उसी संपत्ति में रहते हुए HRA और स्वयं-अधिकृत होम लोन ब्याज दोनों का दावा। ऐसी असली परिस्थितियाँ हैं जहाँ दोनों लागू होते हैं — एक शहर में मालिक होना और काम के लिए दूसरे में किराए पर रहना — लेकिन वे असली होनी चाहिएँ।
  • कटौती मिलती है इसलिए किसी बीमा पॉलिसी को निवेश के रूप में खरीदना। कटौती असली है; रिटर्न आम तौर पर प्रतिस्पर्धी नहीं होते।
  • मार्च के आख़िरी हफ़्ते के फ़ैसले। हर साल लोग वह उत्पाद खरीदते हैं जो वे नहीं चाहते, क्योंकि समय-सीमा आ गई। अप्रैल में फ़ैसला करें, मार्च में नहीं।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या नई व्यवस्था हमेशा बेहतर है?
नहीं — यह पूरी तरह आपकी कटौतियों पर निर्भर करता है। अपने असली आँकड़ों से दोनों चलाएँ। अगर आप ऊँचे मूल वेतन पर किसी महानगर में काफ़ी किराया देते हैं, या स्वयं-अधिकृत संपत्ति पर होम लोन चुका रहे हैं, तो पुरानी व्यवस्था अक्सर जीतती है। इनके बिना, नई व्यवस्था आम तौर पर जीतती है।
₹1.5 लाख के 80C से कितना टैक्स बचता है?
आपकी सीमांत दर × ₹1.5 लाख, उपर से उपकर। 30% पर लगभग ₹46,800; 20% पर लगभग ₹31,200; 5% पर लगभग ₹7,800। कटौती कर योग्य आय कम करती है, टैक्स नहीं।
क्या मेरा EPF अंशदान 80C में गिनता है?
हाँ, आपका अपना अंशदान गिनता है — नियोक्ता का नहीं। पहले अपने वार्षिक EPF अंशदान की गणना करें और ₹1.5 लाख की सीमा का केवल शेष हिस्सा भरें। कई लोग इसे भूलने के कारण ज़्यादा निवेश कर बैठते हैं।

आधिकारिक स्रोत

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